Itt az idő megnyitni a 2025-ös TBSZ-t: adómentes, hosszú távú megtakarítás

Gazdaság Friss fejlemények

Publikálás: 2025-02-20 08:00:00

Megosztás: Facebook | Twitter | Whatsapp | Linkedin

Megtekintések: 9931

A gazdasági bizonytalanságok, az emelkedő árak és a változó piaci kamatkörnyezet kihívást jelent a megtakarítások értékének megőrzése szempontjából. Az elmúlt néhány évben messze az állampapírok voltak a legnépszerűbb befektetések Magyarországon, hiszen 15-20% körüli éves hozamot lehetett velük elérni, a nagy kamatfizetések éppen most kezdődtek el. Ma már viszont egyre többen kezdenek alternatív, magasabb hozamot ígérő befektetésekben gondolkodni, amelyek hosszú távú megtakarításra is alkalmasak. Ezek viszont nem adómentesek, mint az állampapír. Van viszont megoldás az adómentesség elérésére: a megoldás neve Tartós Befektetési Számla (TBSZ), amelynek legfőbb célja a kamat- és árfolyamnyereség-adó (SZJA) valamint a szociális hozzájárulási adó (szocho) csökkentése vagy akár teljes elkerülése.

Az adóteher csökkentésére vagy elkerülésére szolgáló Tartós Befektetési Számlát mindenki évente egyszer nyithat, és már meg lehet nyitni a 2025-ös TBSZ-t is. Ebben a cikkben a TBSZ aktuális szabályai mellett a legnépszerűbb befektetési lehetőségeket mutatom be.

A Tartós Befektetési Számla (TBSZ) alapjai

A TBSZ-nél először a két legfontosabb fogalmat kell tisztázni: gyűjtőév és lekötési időszak.

Gyűjtőév: a gyűjtőév a TBSZ számla megnyitásának éve, amely során december 31-ig lehet befizetni a számlára. Tehát befizetni mindig csak a gyűjtőévben lehet a TBSZ számlára, ha elindul a következő naptári év, akkor egy új TBSZ-t kell nyitni. Persze nemcsak befizetni lehet a gyűjtőévben, hanem már a befektetést is meg lehet kezdeni.

Lekötési időszak: a gyűjtőév lezárta után indul a lekötési időszak, amelynek maximális hossza 5 év. A számlára befizetett pénzből különféle befektetési eszközökbe lehet befektetni (pl. pénzpiaci alap (MMF), tőzsdén kereskedett befektetési alap (ETF) vagy éppen részvény), és ezeket a teljes futamidő alatt szabadon lehet adni-venni. Ha legalább 3 évig megtartjuk a TBSZ-t, akkor csökken az adó mértéke, ha pedig 5 évig megtartjuk, nem kell se szja-t, se szochót fizetni.

Mivel már elkezdődött a 2025-ös gyűjtőév, ismét aktuálissá vált az idei TBSZ számlák megnyitása. Erre a Lightyear befektetési szolgáltató (amely Magyarországon az egyik leggyorsabban terjeszkedő platform) promócióval is készült: aki 2025. február 20. és március 20. között létrehoz náluk egy TBSZ számlát, majd használja a Beállítások --> Promóciók menüpontban használja a MAGYALL25 kódot, 2 millió Ft-ig díjmentesen, középárfolyamon tud devizát váltani a TBSZ számlán belül. A kód begyűjtéséhez legalább 40 ezer Ft-ot el kell helyezni a TBSZ számlán, és csak az tudja aktiválni a kódot, aki más kódot még nem használt fel, tehát új regisztráló.

Részletes TBSZ adózási szabályok

A TBSZ legnagyobb előnye az adóterhek mérséklése, amely a megtartási időszak hosszától függ:

TBSZ megtartása 0–3 évig

Ha a gyűjtőév lezárta után kevesebb mint 3 évig tartjuk meg a TBSZ számlát, a megszerzett hozam után 15%-os SZJA-t (kamatadó) kell fizetni, valamint 13%-os szochót, így a hozam teljes adóterhelése 28%.

TBSZ megtartása 3–5 évig

Három év elteltével a kamatadó (szja) mértéke lecsökken 10%-ra, míg a szochó 8%-ra, azaz a teljes terhelés 18%-ra mérséklődik. 

TBSZ 5 év után

Az 5. év elteltével a TBSZ számlán felhalmozott hozam teljes egészében adómentessé válik.

Példaszámítás

Tegyük fel, hogy valaki 1 millió forint hozamot ér el TBSZ-en:

• Ha a számlát 3 év előtt töri fel, az adóterhelés 28% (15% SZJA + 13% szocho), azaz 280 000 Ft az adó.
• Ha a számlát legalább 3 évig tartja, az adóterhelés 18% (10% SZJA + 8% szocho), vagyis 180 000 Ft.
• Az 5. év után a hozam adómentes lesz.

Ezek a számok jól szemléltetik, miért rendkívül előnyös lehetőség a TBSZ.

A TBSZ előnyei és hátrányai

A TBSZ-nek egyaránt vannak előnyei és hátrányai, a következőkben ezeket gyűjtöm össze.

A TBSZ előnyei

• Adóoptimalizáció: a gyűjtőévet követő 3. év után jelentősen csökken az adóteher, az 5. év után a hozam teljesen adómentessé válik.
  
  
• Rugalmasság: bár a TBSZ megszűnik, amint pénzt veszel ki belőle, a TBSZ számlán belül a teljes lekötési időszak alatt szabadon adhatsz-vehetsz befektetési eszközöket, tehát itt nem azt jelenti a lekötés, mint pl. egy bankbetétnél, hogyha feltöröd, akkor oda a kamat.
  
  
• Könnyű adózás: amíg a TBSZ-en futnak a befektetéseid, nem kell az éves adóbevallással bajlódnod, hiszen nem keletkezik adófizetési kötelezettséged, csak akkor, ha nem tartod meg a lekötési időszak végéig a számlát.

A TBSZ hátrányai

• Minden évben új TBSZ: adott évben nyitott TBSZ számlára csak adott évben lehet befizetni, ezt az évet gyűjtőévnek nevezzük. A gyűjtőév után már nem lehet új pénzt befizetni, minden évben új TBSZ számlát kell nyitni.
  
  
• Idő előtti pénzkivétel: ha idő előtt kiveszel akárcsak 1 Ft-ot a TBSZ-ből, megszűnik a számla, és szja-t, valamint szochót kell fizetned az addig összegyűlt hozam után.
  
  
• Szolgáltatói különbségek: a számlavezetési díjak és tranzakciós költségek szolgáltatónként rendkívül eltérőek, ezért fontos az alapos összehasonlítás (senki nem akarja a hozamának egy jelentős részét a szolgáltatónak adni).

TBSZ számlanyitás és szolgáltatóválasztás

A TBSZ számlát bankoknál és más befektetési szolgáltatóknál is meg lehet nyitni.

Fontos szempontok a szolgáltatóválasztáshoz:

• Költségek: mindenképp érdemes összehasonlítani a számlavezetési díjakat, tranzakciós költségeket és egyéb díjakat, mivel ezek egyes szolgáltatóknál rendkívül kedvezőtlenek lehetnek.
  
  
• Befektetési eszközök kínálata: nem árt azzal is tisztában lenni, hogy milyen típusú befektetési eszközök érhetők el a számlán. Pl. vannak-e rövidebb és hosszabb távra szánt eszközök is, illetve lehetőség van-e különféle devizákban is befektetni.

(Én már többször foglalkoztam a Lightyear platformmal, amely kifejezetten a magyar befektetők igényeire szabott szolgáltatásokat is kínál. Előnyei közé tartozik a rendkívül kedvező díjszabás, például a TBSZ számla vezetéséért egyáltalán nem számítanak fel díjat. Ezen felül magyar nyelven is elérhető az ügyfélszolgálat és a platform felülete, ami nagy előny. Nagyon jó lehetőség a Széf funkciója is, amely a TBSZ számlán belül is lehetővé teszi a rövid távú, devizában történő megtakarításokat, napi kamatozással. Megjegyzés: a Széfbe fektetett pénz úgynevezett pénzpiaci alapban kamatozik, tehát ez egy befektetés. Előnye, hogy likvid és alacsony kockázatú (a kockázati mutató skálán 5-ből 1).)

• Felhasználói élmény és ügyfélszolgálat: az ember a pénzügyeit szereti átlátható, gyors, érthető felületen kezelni, és az se utolsó szempont, hogyha kérdezünk valamit az ügyfélszolgálattól, akkor mennyire segítőkészek és mennyi időn belül válaszolnak.

Ha a Lightyear befektetési platformot választod a TBSZ számla megnyitásához, érdemes kihasználni a 2025. február 20. és március 20. között érvényes promóciót (MAGYALL25), amelyről fentebb már írtam.

Jogszabályi változások és újdonságok 2025-től

A 2025-től megnyitott TBSZ számlákra új szabályok vonatkoznak:

Szociális hozzájárulási adó (szocho) mindenre: az új szabályozás értelmében 2025-től, ha a befektető a gyűjtőévet követő 3 éven belül veszi ki a pénzét, akkor 15%-os szja mellett 13%-os szochót is kell fizetnie, még akkor is, ha egyébként adómentes lenne a befektetés. Pl. ezért is nem éri meg TBSZ számlára állampapírt vásárolni: az állampapír teljesen adómentes, de TBSZ-en elhelyezve már nem lenne az.

Újabb pontosítás, hogyha 3–5 év között történik a kivétel, akkor az szja 10%-ra csökken, a szocho pedig 8%-ra. A lekötési időszak, tehát 5 év után továbbra is teljes adómentesség érvényesül.

Az új szabályozás célja, hogy hátráltassa a rövid távú, spekulatív pénzkivételt, és a hosszú távú befektetésre ösztönözzön. Fontos, hogy a változás csak a 2025-től nyitott számlákra vonatkozik.

Gyakran ismételt kérdések (FAQ)

• Kérdés: hol lehet TBSZ számlát nyitni?
• Válasz: a TBSZ számla megnyitása számos banknál és befektetési szolgáltatónál megnyitható, én a Lightyeart többször ajánlottam már, mivel átlátható, letisztult, nincs telezsúfolva és nagyon sok Magyarország-specifikus fejlesztés érkezik bele. Másrészt az egyik legolcsóbb szolgáltató a piacon.
  
  
• Kérdés: hány TBSZ számlát lehet nyitni?
• Válasz: minden évben, minden szolgáltatónál legfeljebb egy darab számlát.
  
  
• Kérdés: mi történik, ha a TBSZ számlát 3 év előtt feltöröm?
• Válasz: ilyenkor a megszerzett hozam után 15%-os SZJA és 13%-os szocho terheli a jövedelmet, tehát 28%-os adóterhelés várható.
  
  
• Kérdés: milyen előnye van, ha 5 évig megtartom a TBSZ-t?
• Válasz: 5 év megtartás esetén a hozam teljesen adómentessé válik, így a hozam teljes egészében megmarad.
  
  
• Kérdés: mi a minimális befizetés a számlanyitáshoz?
• Válasz: a számlanyitáshoz minimum 25 000 Ft (vagy ennek megfelelő külföldi fizetőeszköz) befizetése szükséges, csak így fog aktiválódni a számla.
  
  
• Kérdés: milyen típusú befektetések érhetők el a TBSZ-en?
• Válasz: a TBSZ-en keresztül vásárolhatóak például pénzpiaci alapok (MMF), tőzsdék kereskedett befektetési alapok (ETF) és részvények.

Összegzés és záró gondolatok

A Tartós Befektetési Számla (TBSZ) a hosszútávú pénzügyi tervezést és az adóoptimalizációt támogatja. Az előírt lekötési időszak (3-5 év) betartása jelentős adóelőnyöket eredményez: a rövid távú pénzkivétel esetén magasabb adóterhelés, míg az 5 év megtartása esetén a hozam teljes egészében adómentessé válik. Egyúttal rugalmas is, hiszen a TBSZ számlán belül szabadon adhatók-vehetők a befektetések. Ráadásul nemcsak egyféle befektetési eszköz érhető el rajta keresztül, hanem rövidebb és hosszabb távú, alacsonyabb kockázatú és magasabb kockázatú eszközök egyaránt, tehát mindenki megválaszthatja a számlán belül a számára legideálisabb lehetőségeket.

Felelősség kizárása: A befektetett tőke kockázatnak van kitéve. Az EU-ban a befektetési szolgáltatásokat a Lightyear Europe AS nyújtja. Feltételek érvényesek: https://lightyear.com/terms. Szükség esetén kérjen szakképzett tanácsadást. A Lightyear nem nyújt adótanácsadást. A Széf használatával a pénzed pénzpiaci alapokba kerül befektetésre, ahol a befektetés értéke növekedhet vagy csökkenhet.

Vagy az alábbi számlaszámra is utalhatsz, sajnos egyelőre csak magyarországi HUF számláról lehetséges: Magyar Állampapír Kalkulátor, 12600016-19868930-99723457. Ha e-mail-t írnál: kapcsolat.