EUR: 388.81 | USD: 359.44 | CHF: 407.67 | GBP: 454.94 | RUB: 3.86 | UAH: 9.37

Ajánló: Tanulj meg infláció feletti hozamokon befektetni (online tréning)

Kiemelt hír: Hogyan vásárolj ETF-et? Élet az állampapíron túl

FRISS! Új adótörvények a befektetéseknél

Gazdaság Friss fejlemények

Szerző: admin [2023-06-01 07:47:56]
Legutóbb módosította: admin [2024-01-06 10:53:30]

Megosztás: Facebook | Twitter | Whatsapp | Linkedin

Megtekintések: 15851


FRISS! Új adótörvények a befektetéseknél

Egyes befektetések esetében a hozamra a meglévő 15% kamatadó (személyi jövedelemadó) mellett már a 13% szociális hozzájárulási adót (szocho) is meg kell fizetni. A változás a  2023. július 1. után lekötött betétekre és megvásárolt értékpapírokra vonatkozik. Az állampapírokra ez nem vonatkozik (ide értve a Diszkont Kincstárjegyeket is), azok továbbra is adómentesek. A 205/2023. (V. 31.) kormányrendelet egyértelmű célja, hogy az állampapírok felé terelje a lakosságot. Ezt alátámasztja, hogy a 209/2023. (V. 31.) kormányrendelet alapján a bankoknak október 1. és december 31. között figyelemfelhívó értesítést kell küldeniük a náluk bankolóknak arról, hogyha bankbetét helyett állampapírban tartották volna a pénzüket, akkor mennyi hozamuk keletkezett volna.

A rendelkezés ideiglenes.

Frissítve: 2023. 06. 06. 13:50


Előzmények

  1. Kamatadó már nagyon régóta létezik, 1993-ig 20% volt a mértéke, majd megszüntették, és egészen 2006-ig nem volt kamatadó.

  2. 2006-ban újra bevezették (továbbra is 20% volt), majd 2011-ben 16%-ra, később 15%-ra csökkentették, és jelenleg is 15% a mértéke, viszont az állampapírokra (ide értve a Diszkont Kincstárjegyeket is), valamint a Tartós Befektetési Számlán (TBSZ) vezetett megtakarításokra nem vonatkozik.

  3. 2013-tól 6% Egészségügyi Hozzájárulási Adót (EHO) is kellett fizetni a a kamatjövedelmek után, tehát összesen 21% adóterhe lett a kamatjövedelmeknek.

  4. A 6% EHO fizetési kötelezettség csak 4 évig tartott, 2017-től már nem kellett befizetni.

  5. Mostantól ismét kell fizetni EHO-t (csak már szocho a neve), de a közlöny ideiglenesnek nevezi, és a múltból kiindulva várhatóan pár évig marad meg.

Mire kell megfizetni a 13% szociális hozzájárulási adót?

  • Lekötött bankbetétek, hitelintézeti betétek (takarékbetét), fizetési számlák után realizált kamatra

Csak a kamatra vonatkozik, tehát nem magára a lekötött pénzre.

Csak a 2023. július 1. után keletkező kamatjövedelemre és a július 1. után vásárolt értékpapírok árfolyamnyereségére vonatkozik, tehát, akinek már van értékpapírja, amin árfolyamnyeresége fog keletkezni, annak nem kell szochót fizetnie.

A 15%-os kamatadót eddig is meg kell fizetnie ezekre, így most már 28% az adó mértéke.

Ezek a termékek eddig sem érték meg, max. 0,5-1% körüli hozam volt velük elérhető, aki bankbetétben tartotta a megtakarítását, az nagyon sokat veszített. Ha ennek a lépésnek lesz egy olyan hatása, hogy kevesebb pénz fog bankbetétben állni, akkor értékelhetjük pozitívumként a lépést. Kérdés, hogy ez így lesz-e, vagy továbbra is több ezer milliárd forint fog bankbetétekben inflálódni.

  • Kötvények, befektetési jegyek hozama

  • Nyereménybetétre kisorsolt tárgynyeremény, értékpapír kamatjövedelme után

  • A megtakarítási célú életbiztosítások biztosítói teljesítése után

  • Tagi kölcsönök kamatára

Mire nem kell megfizetni a 13% szociális hozzájárulási adót?

  • Az adó megfizetése alól az ingatlanalapok befektetési jegyei, a részvények és az állampapírok teljes egészében mentesülnek.

  • A 2023. július 1. előtt lekötött betétekre és megvásárolt értékpapírokra nem vonatkozik a szocho fizetési kötelezettség.

  • Minden olyan befektetésből és megtakarításból származó jövedelem mentes a szocho fizetési kötelezettségtől, amelyre személyi jövedelemadót korábban sem kellett fizetni.

  • Adómentes a lakás-takarékpénztárakról szóló törvény szerint nyújtott állami támogatás és a támogatásra, valamint lakástakarék-betétre jóváírt kamat.

  • Nem vonatkozik továbbá a Tartós Befektetési Számlán (TBSZ) elhelyezett megtakarításokra sem, azok továbbra is adómentesek, mivel az Szja tv. 65 § (3) bb) alapján a TBSZ-en szerzett kamatjövedelem nem minősül kamatjövedelemnek, így a szochót sem kell utána megfizetni. A TBSZ lényege, hogy ami befektetést ilyen számlán tartasz, azt a 3. év végén 10% adó mellett veheted ki, az 5. év végén adómentesen, akkor is, ha egyébként kéne a hozam után adót fizetni.

A Gazdaságfejlesztési Minisztérium összefoglaló táblázata a szocho fizetési kötelezettségről:

Gazdaságfejlesztési Minisztérium szochó ábra

Hivatkozások

A 205/2023. (V. 31.) és 209/2023. (V. 31.)  kormányrendelet


Ha kérdésed, hozzáfűznivalód van, vagy szeretnél értesülni a legfrissebb fejleményekről, csatlakozz a Magyar Állampapír Kalkulátor Facebook-oldalához!

Ha úgy érzed, hogy támogatnád a munkámat anyagilag is, azt megteheted bankkártyával vagy PayPallal ezen az oldalon, vagy átutalással (egyelőre csak forintos bankszámláról tudok átutalást fogadni): Magyar Állampapír Kalkulátor, 12600016-19868930-99723457

Keresés

Támogatnád a munkámat?

Célom, hogy segítsek eligazodni az állampapírok között, hogy mindenki felkészülten, a legjobb döntést tudja meghozni. Az oldalt magánszemélyként készítem, és legjobb tudásom szerint igyekszem segíteni mindenkinek. Ezért nem várok fizetést, de ha valakinek van rá lehetősége, és úgy érzi, anyagilag is támogatná a munkámat, attól ezt elfogadom. Az alábbi gombra kattintva tudsz támogatni PayPal-on vagy bankkártyával (PayPal fiók nem szükséges):

Támogatási lehetőség

Vagy az alábbi számlaszámra is utalhatsz, sajnos egyelőre csak magyarországi HUF számláról lehetséges: Magyar Állampapír Kalkulátor, 12600016-19868930-99723457. Ha e-mail-t írnál: kapcsolat.

Kategóriák

Online befektetési tréning