A 2026-os év beköszöntével újra megnyílt a lehetőség a Tartós Befektetési Számla (TBSZ) indítására, amely jelenleg az egyik leghatékonyabb törvényes eszköz arra, hogy a megtakarításunk hozama teljesen adómentes maradjon. Tapasztalatom szerint sokan azért nem vágnak bele a befektetésekbe, mert bonyolultnak érzik a rendszert, pedig a szabályok valójában logikusak és átláthatóak. A célom ezzel az írással, hogy szakmai, mégis közérthető segítséget nyújtsak: megnézzük, hogyan kerülhető el legálisan a 28%-os adóteher, és hogyan indíthatja el bárki a számláját 2026-ban, pénzügyi előképzettség nélkül is.
Az elmúlt években az állampapírok domináltak a hazai megtakarítási piacon, hiszen kockázatmentesen kínáltak kiemelkedő kamatokat. A gazdasági környezet azonban változik: a kamatok normalizálódnak, így a megtakarítók egyre inkább a részvények, ETF-ek (tőzsdén kereskedett alapok) és a devizás eszközök felé fordulnak a magasabb hozam reményében. Ezeknél a befektetéseknél azonban megjelenik egy jelentős költségtétel: az adó. Ennek optimalizálására szolgál a TBSZ.
Hogyan működik a TBSZ a gyakorlatban?
A Tartós Befektetési Számla nem egy bonyolult pénzügyi termék, hanem egy speciális számlatípus, amelyre az állam adókedvezményt ad, cserébe azért, ha a pénzünket hosszabb távon fektetjük be. A rendszer két, jól elkülöníthető időszakra oszlik.
1. A gyűjtőév (2026)
Ez a jelenlegi naptári év. A számlát 2026. december 31-ig bármikor megnyithatjuk, és eddig az időpontig helyezhetünk el rajta pénzt. Fontos szabály: befizetni kizárólag ebben az évben lehet. Amint átlépünk 2027-be, a kapu bezárul, a 2026-os TBSZ-re többé nem tehetünk friss tőkét, a további megtakarításokhoz majd egy új számlát kell nyitni.
2. A lekötési időszak (2027–2031)
A gyűjtőév lezárása után indul az 5 éves periódus. Itt sokan félreértik a "lekötés" fogalmát. A TBSZ esetében ez nem azt jelenti, hogy a pénzünkhöz nem nyúlhatunk, vagy hogy az 5 évig változatlan formában kell állnia. A számlán belül korlátlanul kereskedhetünk: eladhatjuk a meglévő befektetési alapjainkat (ETF) és egyéb befektetéseinket, vehetünk helyettük másikat, vagy tarthatjuk a pénzt kamatozó eszközben. A lényeg csupán annyi, hogy az összeget nem utaljuk ki a számláról.
(A táblázat mobilon jobbra-balra görgethető.)
Miért éri meg?
Magyarországon a befektetéseken elért nyereséget alapesetben 15% személyi jövedelemadó (SZJA) terheli. Bizonyos esetekben (például bankbetétek, vagy egyes értékpapírok kamatjövedelme után) ezen felül 13% szociális hozzájárulási adót (szocho) is fizetni kell. Ez összesen 28%-os elvonást jelenthet, ami egy 100 000 forintos nyereségnél 28 000 forint azonnali veszteséget jelent. Ezek alól egyedül az állampapír a kivétel, ami most is egy jó lehetőség, de a várható hozama korántsem annak a legmagasabb.
A TBSZ ezzel szemben sávos adókedvezményt nyújt:
- Megszüntetés 3 éven belül: ha a gyűjtőévet követő 3. év vége előtt feltörjük a számlát, a teljes adót meg kell fizetni (sőt, az ETF-ek és részvények esetében még többet is, mert amúgy csak 15% szja lenne, de így bejön hozzá 13% szochó is).
- Megtartás 3 évig: ha a 3. év végéig (2029. december 31.) nem vesszük ki a pénzt, az adó mértéke kedvezményessé válik: 10% SZJA, a szocho pedig 8%.
- Megtartás 5 évig: az 5. év (2031. december 31.) után a számla teljes egyenlege (a befizetett tőke és a hozamok is) teljesen adómentesen vehető fel.
Látjuk tehát, hogy a TBSZ annak érheti meg (de annak nagyon), aki legalább 5 évre tervez befektetni. Az adózási körülmények egyéni helyzettől függnek és változhatnak. Ez a cikk nem minősül adótanácsadásnak.
Költséghatékony számlanyitás 2026-ban
Bár a legtöbb hazai bank kínál TBSZ számlát, a szolgáltatók díjai között óriási különbségek vannak. Szakmai szemmel nézve a legfontosabb szempont a költségek minimalizálása, hiszen a magas számlavezetési vagy tranzakciós díjak felemészthetik a hozamunk jelentős részét, és miközben a TBSZ-nek pont az lenne a célja, hogy ne veszítsünk a hozamunkból, a magas díjak miatt ez a törekvés akár semmissé is válhat.
Jelenleg az egyik legkedvezőbb feltételeket a Lightyear befektetési szolgáltató biztosítja, amelyet magam is használok és figyelemmel kísérek, és a teljes ETF portfóliómat náluk tartom (cikket is írtam róla). Az ő ajánlatukban a TBSZ számla vezetése teljesen ingyenes, ami ritkaság a piacon. Emellett nagy előny a kezdő befektetők számára a „Széf” funkció, amely lehetővé teszi, hogy amíg nem találjuk ki, hogy pontosan mibe fektessük a pénzünket (legyen az forint, euró vagy dollár) fix idejű lekötés nélkül is tudjuk kamatoztatni. Megjegyzés: a Széf is egy befektetési eszköz, így ugyanúgy van kockázata, mint bármely másik befektetésnek (még ha rendkívül alacsony is).
A felület magyar nyelvű és átlátható, ami nagyban megkönnyíti azok dolgát, akik most ismerkednek a befektetések világával, és magyar ügyfélszolgálatuk is van. Elérhető weben, böngészőből, de teljes értékű mobilalkalmazásból is.
Összegzés és javaslat
A 2026-os TBSZ megnyitása nem igényel nagy összeget, sok szolgáltatónál már pár ezer forinttal elindítható a folyamat, és egyaránt alkalmas rendszeres megtakarításra, vagy arra is, ha valaki egy nagyobb összeget szeretne rajta elhelyezni.
A pénzügyi tudatosság ott kezdődik, hogy élünk a törvény adta lehetőségekkel a vagyonunk védelme érdekében. A január erre egy kifejezetten alkalmas időpont.
A "hol" kérdésre pedig egy lehetséges válasz az általam is használt és nagyon kedvelt Lightyear befektetési szolgáltató.
💡 Lightyear TBSZ promóció – MAGYALLFX vagy MAGYALL
Ha az általam is élesben használt Lightyear befektetési szolgáltatónál nyitsz számlát, a MAGYALLFX promóciós kóddal 1 millió Ft-ig középárfolyamon, díjmentesen válthatsz devizát. A kódot a regisztráció után a Beállítások → Promóciók menüpontban tudod megadni, és akkor aktiválható, ha véglegesítetted a regisztrációt, és elhelyeztél rajta legalább 35 000 Ft-ot. A kódot csak az elmúlt 15 napban regisztráltak adhatják meg, a devizaváltás a normál számlán használható. Alternatíva a MAGYALL kód megadása, azzal ajándékba kapsz 10-100 dollár értékben ETF-et vagy részvényt.
Jogi nyilatkozat: a jelen cikk nem minősül befektetési tanácsadásnak, ajánlattételnek vagy adótanácsadásnak. A befektetések értéke növekedhet és csökkenhet is, a tőke kockázatnak van kitéve. A TBSZ adózási szabályai a jövőben változhatnak. A cikk partnerlinket tartalmazhat. Szolgáltató az EU területén: Lightyear Europe AS. Feltételek: lightyear.com/hu-hu/terms.
A jelen cikk nem minősül befektetési- vagy adótanácsadásnak vagy befektetési ajánlásnak. Részletes jogi információ
