Publikálás:
2023-06-06 06:58:49
Legutóbb módosította:
admin [2024-07-10 10:26:58]
Megosztás: Facebook | Twitter | Whatsapp | Linkedin
Megtekintések: 35061
Sokak számára fontos kérdés, hogy az állampapírok Magyarországon hogyan és milyen költségek mellett ruházhatók át másra (vagy ajándékozhatók), illetve mi történik akkor, ha öröklésre vagy válásra kerül sor. Ebben a cikkben körüljárom mind az átruházás, mind a válás és az öröklés témakörét. Kitérek a kapcsolódó fontos tudnivalókra is, így például az illeték és illetékmentesség kérdésére, valamint a háztartási közös vagyon és különvagyon fogalmára. Arról is írok, hogy mi a teendő haláleset esetén, és átruházhatja-e még életében valaki az értékpapírszámláját az örököseire. Fontos, hogy az itt leírtak nem minősülnek hivatalos tájékoztatásnak, tehát a konkrét esetekben célszerű mindenkinek előzetesen tájékozódnia a megfelelő felületeken. Segítségül összegyűjtöttem a legfontosabb irányadó dokumentumokat a cikk végén.
Az állampapírok átruházása valaki másra lehetséges. Az átruházást (átvezetést) személyesen tudjuk kzedeményezni, vagy akár online, Web- vagy MobilKincstáron is, de ott csak olyannak tudunk átvezetni, akinek a számlája fölött rendelkezünk meghatalmazással (pl. férj/feleség/gyerek).
Az átruházásnak nincs költsége, viszont, ha nem egyenes ági rokonra vagy házastársra ruházzuk át az adott értékpapírt és 150 ezer Ft-nál magasabb összegről van szó, akkor annak, akire átruházzuk, 18%-os illetéket kell fizetnie. Kivéve, ha visszterhes vagyonátruházás történik, tehát az, akire átruházzuk, kifizeti az ellenértékét, és erről készül egy szerződés is. Egyenesági rokonok: szülő, nagyszülő, dédszülő, gyermek, unoka, dédunoka, valamint az örökbefogadott gyermek.
Start-számláról (amelyen a Babakötvény van) és TBSZ-ről nem vezethető át állampapír vagy szabad pénzösszeg.
A WebKincstárban vagy MobilKincstárban az "Új tranzakció" menüponton belül az "Értékpapír átvezetése" almenüben indíthatjuk el egy állampapír átvezetését. Itt meg kell adnunk, hogy melyik számláról, melyik állampapírt szeretnénk átvezetni valaki más értékpapír-nyilvántartási számlájára. Az illetőt a nevével, kincstári számlaszámával és adóazonosító jelével kell azonosítanunk. Fontos, hogy nem a belépési-, hanem a számlaazonosítót kell megadni. Itt átvezetni csak olyannak tudunk, akinek a számlája fölött rendelkezünk meghatalmazással (pl. férj/feleség/gyerek). Más számára csak személyesen kezdeményezhető az átvezetés.
Az átruházás elfogadása
Nagyon fontos, hogy annak, akinek "küldjük" az állampapírt, még aznap el kell fogadnia a saját WebKincstár felületén az átvezetést az elszámolás vagy végrehajtás alatt lévő tranzakciók és rendelkezések között, az "Elfogadás" gombra kattintva. Ráadásul, az elfogadásra nem aznap éjfélig van lehetőség, hanem csak a kincstári értéknap végéig, amely hétfőtől csütörtökig 16:00-ig, pénteken 14:00-ig, áthelyezett munkanapon 12:00-ig tart. Ha ezt nem teszi meg a fogadó fél, akkor sztornózzák a tranzakciót.
Ha nem állampapírt, hanem szabad pénzösszeget (pl. a kifizetett kamatot) szeretnénk átruházni másra, arra is van lehetőség. Szintén személyesen és a WebKincstár vagy MobilKincstár felületén. Ez utóbbiak esetében az " Új tranzakció" menüponton belül lévő " Pénz átutalás/átvezetés" almenüt kell választani. Itt átutalhatjuk a választott összeget egy korábban rögzített bankszámlaszámra (a "Beállítások" menüben lehet rögzíteni) vagy akár egy tetszőleges kincstári ügyfélszámlára is.
Fontos, hogy míg az állampapírok átvezetése teljesen díjmentes, a pénz átvezetésekor kell fizetni 0,3% tranzakciós illetéket, ám ennek a felső határa 10 ezer Ft, tehát annál nem kerülhet többe.
Válás esetén az állampapírok sorsát a házassági vagyonjog egyértelműen szabályozza (PTK Negyedik könyv: Családjog / VI. cím: Házassági vagyonjog). Ha házassági vagyonjogi szerződés eltérően nem rendelkezik, akkor az életközösség (házasság) idejére vagyonközösség jön létre. Ennek kapcsán két fogalmat kell tisztázni: házastársi közös vagyon és házastársi különvagyon.
Minden olyan vagyontárgy (pl. állampapír, ingatlan, cégben fennálló részesedés vagy bármilyen ingóság stb.), amely a házasság előtt is megvolt, az a tulajdonos házastárs különvagyona, tehát válás esetén is csak az övé marad.
Fontos viszont, hogy a különvagyon haszna, amely a házassági életközösség fennállása alatt a terhek és költségek levonása után megmaradt, az közös vagyonná válik. Pl. a lakás bérbeadásából származó bevétel vagy az állampapírok hozama is közös vagyonná válik.
Ellenben különvagyon marad minden olyan vagyon, amelyhez a különvagyon eladásából vagy elcseréléséből jutott hozzá a házastárs. Ha pl. idő előtt eladja a házasság előtt vásárolt Bónusz Magyar Állampapírt és a pénzből Prémium Magyar Állampapírt vesz, akkor az továbbra is különvagyonnak minősül (a hozama nem). Ezen felül is van még néhány kivétel, amely különvagyonnak számít, pl. a házasság alatt örökölt vagy ajándékba kapott vagyontárgy, a házastárs személyét ért sérelemért kapott juttatás, a személyes használatra szolgáló szokásos mértékű vagyontárgy (pl. ruházat, könyvek, mobiltelefon).
Egy házasság esetén úgynevezett háztartási vagyonközösség jön létre. Ez azt jelenti, hogy egy házasság során minden, közösen vagy külön-külön megszerzett vagyon közös vagyonná válik, hacsak a házassági szerződésben ennek ellenkezőjéről nem rendelkeznek a házastársak.
A vagyon fogalmába tartozik minden olyan vagyontárgy, amelyet a házasság alatt akár együtt, akár külön szereztek meg a házastársak, és ide tartozik a munkabér is. Ez utóbbit úgy kell érteni, hogyha valamelyik házastárs dolgozik, amiért fizetést kap, az olyan, mintha ketten közösen kapták volna. Ez akkor is igaz, ha a másik félnek nincs munkahelye, és még a háztartásban sem végez munkát. Tehát a Ptk. nem ismeri az "én pénzem", "te pénzed" fogalmát. Minden, az életközösség (házasság) alatt megkeresett pénzt közösen keresünk.
Természetesen, a tartozás is közös vagyon.
Válás esetén, a vagyon egyenlő arányban illeti meg a feleket. Ennek megfelelően az állampapírok is ide tartoznak, kivéve, ha azt az egyik fél még a házassága előtt vásárolta (tehát háztartási különvagyon). Ám ezek hozama már úgyszintén közös vagyon lenne, ahogy azt fentebb is írtam.
Az állampapírok öröklése ugyanúgy működik, mint bármely ingóságé, a törvényes öröklési rend vagy a végrendelet alapján, mivel az állampapír is ingóságnak minősül.
Az örökösök magát az állampapírt öröklik meg, nem annak az értékét. Tehát az állampapír ugyanúgy fut tovább, de addig nem fér hozzá senki az értékpapír-számlához, amíg nincs tisztázva az öröklés rendje.
Az örökhagyó számlájáról a hagyatéki végzés bemutatását követően utalja ki az adott pénzintézet az értékpapírt vagy a számlán lévő szabad pénzösszeget. Az öröklés után természetesen már szabadon eladható az állampapír.
Az öröklési illeték alól az örökhagyó egyenes ági rokonai (ideértve az örökbefogadáson alapuló rokoni kapcsolatot is), valamint házastársa, bejegyzett élettársa és testvérei (vér szerinti, fél- és örökbefogadott) mentesülnek.
A Tartós Befektetési Számla (TBSZ) is örökölhető, ráadásul, ha elhunyt az örökhagyó, akkor úgy veszik, mintha letelt volna az 5 év, ami után adómentessé válik a rajta elhelyezett pénz.
lehetőség: ha az örökhagyó nyugdíjban részesült, akkor a nyugdíjbiztosító felhívást küldhet a halál időpontját követően folyósított nyugdíj visszafizetésére.
Ha tisztázódtak az örökösödési kérdések, az örökös akkor sem tudja közvetlenül értékesíteni az állampapírokat. Muszáj rendelkeznie egy saját értékpapír-nyilvántartási számlával, amelyre a Kincstár/bank át fogja transzferálni az állampapírokat (vagy készpénzben kifizeti neki, ha már lejártak).
Ha kimaradt még valami a cikkből, és kapcsolódik a témához, kérlek, jelezd a Facebook-oldalon vagy e-mailben, hogy kiegészíthessem. Továbbá, ha megosztod a témával kapcsolatos tapasztalataidat az említett Facebook-oldalon a bejegyzés alatt, annak bizonyára sokan örülni fognak, mivel ez egy rendszeresen előkerülő, fontos témakör.
Ha hasznosnak tartod, amit csinálok, és úgy érzed, anyagilag is támogatnád a tevékenységemet, akkor szívesen elfogadom a segítséget.
Támogatni tudsz egyszerű banki átutalással (egyelőre csak forintos bankszámláról tudok átutalást fogadni): Magyar Állampapír Kalkulátor, 12600016-19868930-99723457 vagy bankkártyával, esetleg PayPallal , ezen az oldalon . Köszönöm!
Vagy az alábbi számlaszámra is utalhatsz, sajnos egyelőre csak magyarországi HUF számláról lehetséges: Magyar Állampapír Kalkulátor, 12600016-19868930-99723457. Ha e-mail-t írnál: kapcsolat.
