EUR: 391.3 | USD: 358.73 | CHF: 401.22 | GBP: 465.92 | RUB: 4.11 | UAH: 8.75

FRISS HÍR: Friss: egyre magasabb rekordszinten az állampapír-állomány

Ajánló: Tanulj meg infláció feletti hozamokon befektetni (online tréning)

Állampapírok adózása: mikor kell adót vagy illetéket fizetni?

Állampapír Hasznos tudás

Szerző: admin [2023-07-23 14:16:10]
Legutóbb módosította: admin [2024-04-05 21:30:26]

Megosztás: Facebook | Twitter | Whatsapp | Linkedin

Megtekintések: 6925


Állampapírok adózása: mikor kell adót vagy illetéket fizetni?

A legtöbb esetben a legtöbb lakossági állampapír adómentes és illetékmentes, tehát nem kell fizetni utánuk se kamatadót, se szociális hozzájárulási adót, se illetéket (pl. vagyonszerzési illeték). Ennek ellenére vannak kivételek, amelyekkel jó tisztában lenni, hogy elkerüljük a meglepetéseket.

Kamatadó

Néhány éve hoztak egy fontos változtatást az állampapírok kapcsán: a 2019. június 1. után kibocsátott állampapírokra nem kell kamatadót fizetni. A kamatadó az lényegében a 15%-os személyi jövedelemadó, amelyet az élet számos területén kell fizetni a megszerzett jövedelem után.

A 2019. június 1. előtt kibocsátott állampapírok esetében a hozamból automatikusan levonja a Magyar Államkincstár vagy a bank a 15% személyi jövedelemadót.

A mai napig kaphatók olyan állampapírok, amelyeknek a kibocsátási dátuma 2019. június 1. előtti, ezek továbbra is adókötelesek. Ezek a Magyar Államkötvények egyes sorozatai.

Az alábbi sorozatok adókötelesek 

Sorozat Kibocsátás dátuma Eladási hozam (EHM)
2023/A 2007.01.10  
2028/A 2011.03.02 7,24%
2025/B 2014.01.15 9,48%
2024/N 2014.08.26  
2024/B 2015.03.18 10,59%
2031/A 2015.04.22 6,55%
2027/A 2016.01.13 7,41%
2026/N 2016.03.02  
2026/D 2017.05.24 8,33%
2024/O 2017.10.03  
2028/N 2017.10.03  
2023/J 2018.01.18  
2024/P 2018.01.26  
2028/O 2018.01.26  
2038/A 2018.02.07 6,7%
2024/C 2018.06.27 10,45%
2024/I 2018.12.18  
2030/A 2019.02.20 6,64%

Ha bizonytalan vagy egy konkrét sorozattal kapcsolatban, az allampapir.hu oldalon az Állampapírok menüpontban megkeresheted az adott sorozathoz tartozó nyilvános ajánlattételt.

Fontos továbbá, hogy a kamatadó-mentesség a 2019. június 1. után kibocsátott Diszkont Kincstárjegyekre és Magyar Államkötvényekre is vonatkozik. Ezek a másodpiacról megvásárolható nem lakossági állampapírok, és a Diszkont Kincstárjegyen nem is kamatnyereség, hanem árfolyamnyereség van, de ennek ellenére érvényes rá az adómentesség.

Szociális hozzájárulási adó (szochó)

Idén július 1-től ismét bevezették, hogy szociális hozzájárulási adót kell fizetni a kamatjövedelmek után. Az intézkedés várhatóan ideiglenes, ahogy a 2013 és 2017 közötti időszakban. A legtöbb állapapír mentes a szochó fizetési kötelezettség alól, de ha 2023. július 1. után vásárolsz olyan állampapír, amelyet 2019. június 1. előtt hoztak forgalomba, akkor arra kell fizetned szochót (13%) és kamatadót (15%) is.

Csak a Magyar Államkötvények egy része érintett, ezeket a fenti táblázatban már felsoroltam.

A levonása a kamatadóhoz hasonlóan automatikusan történik, tehát nem jár adóbevallási kötelezettséggel.

Illeték

Az illeték kapcsán az öröklési illeték és az ajándékozási illeték merülhet fel. Az állampapírok öröklése ugyanúgy működik, mint bármely ingóságé, a törvényes öröklési rend vagy a végrendelet alapján, mivel az állampapír is ingóságnak minősül. Az öröklési illeték alól az örökhagyó egyenes ági rokonai (ideértve az örökbefogadáson alapuló rokoni kapcsolatot is), valamint házastársa, bejegyzett élettársa és testvérei (vér szerinti, fél- és örökbefogadott) mentesülnek.

Más a helyzet akkor, ha valakinek állampapír ajándékozunk (átruházunk rá). Ha nem egyenes ági rokonra vagy házastársra ruházzuk át az adott értékpapírt és 150 ezer Ft-nál magasabb összegről van szó, akkor annak, akire átruházzuk, 18%-os illetéket kell fizetnie. Ha netán kifizetnénk az átruházónak az átruházott állampapír ellenértékét, akkor a NAV szóbeli tájékoztatása szerint nem kell illetéket fizetni, de ezt senki ne vegye adótanácsadásnak, konkrét esetben mindig érdemes az adóhatóságnál tájékozódni. Egyenesági rokonok: szülő, nagyszülő, dédszülő, gyermek, unoka, dédunoka, valamint az örökbefogadott gyermek. Korábban készítettem egy összefoglaló cikket, amelyben kitérek az öröklésre, válásra, ajándékozásra és mindenre, ami ezzel jár.

Akinek van állampapírja, annak mindenképp érdemes tisztában lennie a témával: Állampapírok átruházása, öröklése és válás utáni sorsa - útmutatók és információk

További segítség

Amennyiben valakiben maradt még megválaszolatlan kérdés, megtalál a Magyar Állampapír Kalkulátor Facebook-oldalán, Twitteren és e-mailben.

Ha úgy érzed, hogy támogatnád a munkámat anyagilag is, azt megteheted bankkártyával vagy PayPallal ezen az oldalon, vagy átutalással (egyelőre csak forintos bankszámláról tudok átutalást fogadni): Magyar Állampapír Kalkulátor, 12600016-19868930-99723457

Keresés

Támogatnád a munkámat?

Célom, hogy segítsek eligazodni az állampapírok között, hogy mindenki felkészülten, a legjobb döntést tudja meghozni. Az oldalt magánszemélyként készítem, és legjobb tudásom szerint igyekszem segíteni mindenkinek. Ezért nem várok fizetést, de ha valakinek van rá lehetősége, és úgy érzi, anyagilag is támogatná a munkámat, attól ezt elfogadom. Az alábbi gombra kattintva tudsz támogatni PayPal-on vagy bankkártyával (PayPal fiók nem szükséges):

Támogatási lehetőség

Vagy az alábbi számlaszámra is utalhatsz, sajnos egyelőre csak magyarországi HUF számláról lehetséges: Magyar Állampapír Kalkulátor, 12600016-19868930-99723457. Ha e-mail-t írnál: kapcsolat.

Kategóriák

Online befektetési tréning